Impôt 2026 sur les revenus 2025

Impôts sur le revenu

Bien que le prélèvement à la source ait déjà été effectué tout au long de l'année, il est toujours nécessaire de faire sa déclaration de revenus. Celle-ci permet à l'administration fiscale de recalculer précisément votre impôt en fonction de votre situation réelle (revenus, charges, crédits d'impôt, etc.). Ce recalcul peut conduire à une régularisation : soit un remboursement si vous avez payé trop d'impôt, soit un complément à payer si vos prélèvements à la source étaient insuffisants. Ce processus garantit que le montant final de votre impôt soit en adéquation avec votre situation personnelle.

Vous trouverez ici de quoi estimer rapidement le montant de votre impôt sur le revenu avec une bonne précision. Si vous souhaitez une estimation plus proche de la réalité, il faut utiliser le simulateur des impôts de l'administration fiscale. Il est très complet, mais aussi assez long à utiliser.

L'outil permet de connaître l'impôt individualisé d'un couple ainsi que les taux individualisés qui seront appliqués aux prélèvements à la source.

LE BARÈME DE L’IMPÔT 2026

Le barème de l'impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025) est fixé par la loi de finances pour 2026 du 19 février 2026. Les tranches sont revalorisées de 0,9 %, comme l'inflation : si vos revenus n'ont pas augmenté, votre impôt ne devrait pas augmenter.

Source : Loi n° 2026-103 du 19 février 2026 de finances pour 2026 ; service-public.gouv.fr, fiche F1419 (vérifié le 18 octobre 2026).

Exemple de calcul d'impôt (barème 2026, revenus 2025)

Imaginons un couple, mariés avec 2 enfants, qui déclare un revenu de 60 000 €.

Le nombre de parts fiscales est égal à 3.

Le revenu imposable net est égal à : 60 000 × 0,9 = 54 000 € (on applique ici la déduction forfaitaire de 10 %).

Le quotient familial est égal à : 54 000 ÷ 3 = 18 000 €.

Pour la part des revenus inférieurs à 11 600 €, l'impôt est de 0 €.

Pour la part des revenus comprise entre 11 600 € et 29 579 €, l'impôt est de : (18 000 − 11 600) × 0,11 = 704 €.

L'impôt est de 704 € par part, soit 704 × 3 = 2 112 €.

Sans les parts des enfants (2 parts), l'impôt serait de 3 388 €. Les enfants font donc baisser l'impôt de 3 388 − 2 112 = 1 276 €.

Plafonnement du quotient familial : cette baisse ne doit pas dépasser 1 807 € par demi-part, soit 3 614 € pour les deux enfants. Ce n'est pas le cas ici.

L'impôt étant inférieur à 3 277 €, nous pouvons appliquer une décote : 1 483 − 0,4525 × 2 112 = 527,32 €.

L'impôt est donc de 2 112 − 527,32 = 1 584,68 €.

Exemple : parent qui vit seul avec un enfant

Une mère célibataire élève seule son enfant. Elle déclare un salaire de 45 000 €, soit 40 500 € après la déduction de 10 %.

Elle coche la case T : elle a 2 parts (1 pour elle, 1 pour son enfant). Le quotient familial est de 40 500 ÷ 2 = 20 250 €, et l'impôt de (20 250 − 11 600) × 0,11 × 2 = 1 903 €.

Sans l'enfant, l'impôt serait de 5 253,99 €. La baisse (3 350,99 €) reste sous le plafond de 4 262 €.

L'impôt est inférieur à 1 982 € (seuil de la décote pour une personne seule) : la décote est de 897 − 0,4525 × 1 903 = 35,89 €. L'impôt est donc de 1 867,11 €.

Sans la case T, avec 1,5 part, l'impôt serait de 3 446,99 €.